Overzicht
Voor de erfbelasting telt bij een woning de WOZ-waarde, niet de marktwaarde. De WOZ-waarde is een door de gemeente vastgestelde, jaarlijkse taxatie; de marktwaarde is wat de woning op dat moment zou opbrengen. Liggen die uit elkaar — bijvoorbeeld doordat de markt is gedaald of de woning slechter is dan gemiddeld — dan kan de WOZ-waarde te hoog zijn, en betaalt u te veel erfbelasting.
Belangrijkste punten
- De erfbelasting over een woning wordt berekend over de WOZ-waarde.
- De WOZ-waarde is een gemeentelijke taxatie per peildatum; de marktwaarde is de actuele verkoopwaarde.
- U mag voor de erfbelasting kiezen uit twee peildata: het jaar van overlijden of het jaar erna.
- Ligt de WOZ-waarde boven de marktwaarde, dan is bezwaar vaak kansrijk.
- Een verkoop onder de WOZ-waarde is een sterk signaal dat de waarde te hoog stond.
Wat is het verschil precies?
De WOZ-waarde stelt de gemeente elk jaar vast op basis van een peildatum (1 januari van het voorgaande jaar) en vergelijkbare verkopen rond die datum. Het is een modelmatige waardering. De marktwaarde is wat een koper hier en nu wil betalen — die kan hoger of lager liggen, afhankelijk van de staat van de woning, de markt en het moment.
Voor de meeste belastingen rond een woning rekent de overheid met de WOZ-waarde, juist omdat die objectief en jaarlijks vastligt. Voor de erfbelasting geldt hetzelfde: niet de marktwaarde, maar de WOZ-waarde is de grondslag. Zie de cornerstone WOZ-waarde en erfbelasting.
Waarom dit u geld kan kosten
Doordat de WOZ-waarde op een peildatum in het verleden is gebaseerd, loopt hij achter op de actuele markt. In een dalende markt kan de WOZ-waarde dus boven de werkelijke marktwaarde liggen. U betaalt dan erfbelasting over een bedrag dat de woning niet meer waard is. Datzelfde geldt als de gemeente de staat van de woning te rooskleurig heeft ingeschat.
De twee peildata: uw keuzemogelijkheid
Voor de erfbelasting mag u kiezen tussen de WOZ-waarde met peildatum in het jaar van overlijden of de WOZ-waarde van het jaar daarna. Is de markt gedaald, dan kan de latere peildatum lager uitvallen. Welke voor u gunstiger is, leest u in de uitleg over de WOZ-peildatum bij erfbelasting.
Marktwaarde lager dan de WOZ? Maak bezwaar
Vermoedt u dat de woning minder waard is dan de WOZ-waarde — bijvoorbeeld door een taxatie of een verkoop onder de WOZ — dan onderbouwt u daarmee een WOZ-bezwaar. Een verkoop onder de WOZ-waarde is bijzonder overtuigend; zie woning onder de WOZ-waarde verkocht. Het stappenplan staat in erfbelasting verlagen via WOZ-bezwaar.
Liever uit handen geven?
Het inschatten of de WOZ-waarde boven de marktwaarde ligt, vraagt om kennis van waarderingsmethodiek. Erfslim beoordeelt dit, stelt het bezwaar op en voert het — op basis van no cure, no pay. U betaalt alleen iets als het bezwaar slaagt.
Begrippenlijst
- WOZ-waarde — jaarlijkse, modelmatige waardering door de gemeente, gebruikt als grondslag voor de erfbelasting.
- Marktwaarde — de actuele verkoopwaarde van de woning.
- Peildatum — de datum waarop de WOZ-waarde wordt bepaald (1 januari van het voorgaande jaar).
Veelgestelde vragen
Wordt een geërfde woning belast naar WOZ of marktwaarde?
Naar de WOZ-waarde. De marktwaarde is niet de grondslag voor de erfbelasting.
Wat als de marktwaarde lager is dan de WOZ-waarde?
Dan staat de WOZ-waarde mogelijk te hoog en kunt u bezwaar maken om de erfbelasting te verlagen.
Mag ik een eigen taxatie gebruiken?
Een taxatie of een gerealiseerde verkoopprijs kan dienen als onderbouwing van een WOZ-bezwaar, maar de grondslag blijft de (eventueel verlaagde) WOZ-waarde.
Kan ik kiezen welke WOZ-waarde telt?
U kunt kiezen uit twee peildata: het jaar van overlijden of het jaar erna. Zie de peildatum-uitleg.
Is de WOZ-waarde altijd betrouwbaar?
Nee, het is een modelmatige schatting. Afwijkingen in oppervlakte, onderhoud of referenties komen voor — en zijn een reden voor bezwaar.
Geef een reactie