Overzicht

Erft u een woning, dan rekent de Belastingdienst de erfbelasting niet over de verkoopprijs of een taxatie, maar over de WOZ-waarde van het huis. Staat die WOZ-waarde te hoog, dan betaalt u over een te hoog bedrag belasting — soms duizenden euro's te veel. De WOZ-waarde aanvechten kan dat rechtzetten. In dit artikel leest u hoe de koppeling tussen WOZ en erfbelasting precies werkt, welke peildatum geldt en wanneer bezwaar zinvol is.

Waarom de WOZ-waarde bepalend is voor de erfbelasting

In Nederland is wettelijk vastgelegd dat een woning die tot een nalatenschap behoort, voor de erfbelasting wordt gewaardeerd op de WOZ-waarde (de waarde die de gemeente jaarlijks vaststelt). Niet de vraagprijs, niet wat een makelaar ervan vindt, en niet wat het huis uiteindelijk opbrengt bij verkoop — puur de WOZ-waarde.

Dat klinkt eenvoudig, maar het heeft een vervelende keerzijde: de WOZ-waarde is een massale, geautomatiseerde inschatting door de gemeente. Gemeenten waarderen honderdduizenden woningen tegelijk op basis van modellen en referentiepanden. Daardoor zit er regelmatig een afwijking in — en juist bij een erfenis vertaalt elke euro te hoge WOZ-waarde zich direct in meer belasting.

Welke WOZ-waarde telt: de peildatum

Hier zit een belangrijk keuzemoment. Voor de erfbelasting mag u kiezen uit:

• de WOZ-waarde van het jaar waarin de erflater is overleden, of
• de WOZ-waarde van het jaar ná het overlijden.

Omdat een WOZ-waarde altijd is gebaseerd op een waardepeildatum van 1 januari van het voorgaande jaar, kan het verschil tussen die twee jaren — zeker in een dalende of stijgende huizenmarkt — honderden tot duizenden euro's grondslag schelen. Het loont dus om beide beschikkingen naast elkaar te leggen en de laagste (correcte) waarde te kiezen.

Wat een te hoge WOZ-waarde u kost

Een rekenvoorbeeld maakt het concreet. Stel: een kind erft een woning, en de WOZ-waarde staat €20.000 te hoog.

*Indicatieve tarieven voor 2026. Boven een bepaalde drempel gelden hogere schijven (20%, 36% of 40%). Controleer de actuele tarieven en vrijstellingen op belastingdienst.nl, want deze worden jaarlijks aangepast.

De boodschap: hoe verder u van de erflater af staat, hoe hoger het tarief — en hoe duurder een te hoge WOZ-waarde uitpakt.

WOZ-waarde aanvechten bij een erfenis: kan dat?

Ja. Als erfgenaam (of als belanghebbende bij de nalatenschap) kunt u bezwaar maken tegen de WOZ-beschikking. Belangrijke aandachtspunten:

• Termijn: tegen een WOZ-beschikking maakt u in beginsel binnen zes weken na dagtekening bezwaar. Bent u als erfgenaam niet de oorspronkelijke geadresseerde, dan kunt u in veel gevallen alsnog een beschikking op uw naam opvragen en daartegen bezwaar maken.
• Onderbouwing: een bezwaar is kansrijker met goede argumenten — denk aan een afwijkende staat van onderhoud, een verkeerd geregistreerde oppervlakte, of referentiewoningen die niet vergelijkbaar zijn.
• Geen kosten vooraf: gespecialiseerde bureaus werken vaak op basis van no cure, no pay — u betaalt alleen iets als het bezwaar slaagt, en de gemeente vergoedt bij gegrond bezwaar een wettelijke proceskostenvergoeding.

Het aanvechten van de WOZ-waarde is precies waar Erfslim zich op richt: wij beoordelen of de WOZ-waarde van de geërfde woning te hoog is en voeren het bezwaar voor u, zodat uw erfbelasting omlaag kan.

Begrippenlijst

• WOZ-waarde — de waarde die de gemeente jaarlijks aan een woning toekent (Wet waardering onroerende zaken), gebruikt voor onder andere de onroerendezaakbelasting én de erfbelasting.
• Erfbelasting — belasting die erfgenamen betalen over wat zij uit een nalatenschap ontvangen.
• Waardepeildatum — het moment (1 januari van het voorgaande jaar) waarnaar de WOZ-waarde wordt bepaald.
• Grondslag — het bedrag waarover de belasting wordt berekend; bij een woning is dat de WOZ-waarde.
• No cure, no pay — een afspraak waarbij u alleen betaalt als het bezwaar succesvol is.

Veelgestelde vragen