Overzicht
De eigen woning is voor veel mensen het grootste bezit — en daardoor vaak de reden dat er erfbelasting verschuldigd is. Omdat een woning voor de erfbelasting op WOZ-waarde telt, bepaalt die waarde direct de hoogte van de aanslag. Dit artikel laat zien hoe de woning in de erfenis wordt belast en welke legale manieren er zijn om de erfbelasting te beperken.
Belangrijkste punten
- Een geërfde woning telt voor de erfbelasting op WOZ-waarde, niet op marktwaarde.
- U mag de gunstigste van twee peildata kiezen.
- Een te hoge WOZ-waarde kunt u aanvechten om de aanslag te verlagen.
- Een hypotheek en andere schulden verlagen de grondslag.
- Schenken bij leven kan de latere erfbelasting over het vermogen beperken.
De woning bepaalt vaak de aanslag
Cash en beleggingen blijven bij partners en kinderen vaak onder de vrijstelling. Het is meestal de woning die de erfenis boven de vrijstelling tilt en de erfbelasting veroorzaakt. Daarom loont het juist hier om de waardering kritisch te bekijken — zie erfbelasting over een woning.
Manier 1 — Kies de gunstigste WOZ-waarde
Voor de erfbelasting mag u kiezen tussen de WOZ-waarde van het overlijdensjaar en het jaar daarna. In een dalende markt is de latere waarde vaak lager. Een legale keuze die direct grondslag bespaart — zie WOZ-waarde en erfbelasting.
Manier 2 — Vecht een te hoge WOZ-waarde aan
Is de WOZ-waarde te hoog vastgesteld, dan kunt u bezwaar maken. Een lagere WOZ-waarde verlaagt direct de erfbelasting. Hoe dat werkt, leest u in WOZ-waarde aanvechten bij een erfenis. Erfslim voert dit bezwaar voor u op basis van no cure, no pay.
Manier 3 — Trek schulden af
Een resterende hypotheek en andere aan de woning verbonden schulden komen in mindering op de waarde. De grondslag is dus de WOZ-waarde minus die schulden, naar rato van uw erfdeel.
Manier 4 — Denk vooruit met schenken
Wie vooruit plant, kan met schenkingen bij leven vermogen overdragen en zo de latere erfbelasting beperken — al geldt dat vooral voor liquide vermogen, niet voor de woning zelf. Zie schenken of erven.
Begrippenlijst
- WOZ-waarde — gemeentelijke waarde van de woning; grondslag voor de erfbelasting.
- Peildatum — 1 januari van het jaar vóór het WOZ-jaar.
- Grondslag — het bedrag waarover de erfbelasting wordt berekend.
- Hypotheek — woningschuld die de grondslag verlaagt.
Veelgestelde vragen
Hoe wordt een geërfde woning belast?
Op de WOZ-waarde, niet op de marktwaarde. U mag kiezen tussen de WOZ van het overlijdensjaar en het jaar daarna.
Hoe beperk ik de erfbelasting over een woning?
Kies de gunstigste WOZ-waarde, vecht een te hoge WOZ-waarde aan, en trek de hypotheek af.
Verlaagt een hypotheek de erfbelasting?
Ja, een resterende hypotheek en andere aan de woning verbonden schulden verlagen de grondslag.
Kan ik de WOZ-waarde laten verlagen?
Ja, via bezwaar. Erfslim doet dit op basis van no cure, no pay.
Helpt schenken tegen erfbelasting over de woning?
Schenken helpt vooral bij liquide vermogen; de woning zelf schenkt u meestal niet, maar de WOZ-route verlaagt daar de belasting.
Geef een reactie