Overzicht
Veel mensen vragen zich af of het slimmer is om vermogen bij leven te schenken of het pas na te laten. Fiscaal kan schenken voordelig zijn, doordat u jaarlijks gebruikmaakt van schenkingsvrijstellingen en zo de latere erfbelasting verlaagt. Maar het hangt af van uw situatie. Dit artikel zet de afweging op een rij.
Belangrijkste punten
- Schenken en erven worden beide belast, maar met eigen vrijstellingen.
- Door jaarlijks te schenken benut u telkens opnieuw een vrijstelling.
- Schenken verlaagt uw vermogen en daarmee de latere erfbelasting.
- Houd rekening met uw eigen financiële zekerheid: geef niet te veel weg.
Schenkbelasting versus erfbelasting
Beide belastingen kennen vergelijkbare tarieven en relaties, maar verschillende vrijstellingen. Het grote verschil: een schenkingsvrijstelling geldt per jaar, terwijl een erfvrijstelling eenmalig is bij overlijden. Door meerdere jaren te schenken, verschuift u vermogen belastingvrij of -arm naar de volgende generatie. Zie schenkingsvrijstelling en vrijstellingen erfbelasting.
Wanneer is schenken voordelig?
- U heeft vermogen over dat u niet zelf nodig heeft.
- U wilt de latere erfbelasting voor uw kinderen beperken.
- U wilt nu al zien dat uw schenking helpt (bijvoorbeeld bij een huis of studie).
Wanneer juist niet?
- U heeft het vermogen mogelijk zelf nodig (zorg, pensioen).
- De besparing weegt niet op tegen het verlies aan zekerheid.
Schenken is dus geen automatisme — het is een afweging tussen fiscaal voordeel en uw eigen financiële ruimte.
Het effect op de erfbelasting
Elke euro die u tijdens leven (belastingvrij) wegschenkt, zit niet meer in uw nalatenschap en wordt later niet meer met erfbelasting belast. Zo kan een reeks jaarlijkse schenkingen de uiteindelijke aanslag flink verlagen. De basis over erfbelasting leest u in de complete uitleg.
Begrippenlijst
- Schenkbelasting — belasting over een schenking bij leven.
- Erfbelasting — belasting over wat iemand nalaat.
- Schenkingsvrijstelling — het jaarlijks belastingvrij te schenken bedrag.
- Nalatenschap — het vermogen dat bij overlijden overgaat.
Veelgestelde vragen
Is schenken voordeliger dan erven?
Vaak fiscaal wel, doordat u jaarlijks een schenkingsvrijstelling benut en zo de latere erfbelasting verlaagt — mits u het vermogen zelf kunt missen.
Wat is het verschil tussen schenk- en erfbelasting?
De tarieven lijken op elkaar, maar de schenkingsvrijstelling geldt per jaar, terwijl de erfvrijstelling eenmalig is bij overlijden.
Hoeveel mag ik belastingvrij schenken?
Dat hangt af van de relatie en het jaar; zie ons artikel over de schenkingsvrijstelling.
Verlaagt schenken de erfbelasting?
Ja, weggeschonken vermogen zit niet meer in de nalatenschap en wordt later niet met erfbelasting belast.
Is schenken altijd verstandig?
Nee. Geef alleen weg wat u zelf kunt missen; houd rekening met zorg en pensioen.
Geef een reactie