Overzicht
Het komt regelmatig voor: een geërfde woning wordt verkocht voor minder dan de WOZ-waarde waarop de erfbelasting is berekend. U heeft dan belasting betaald over een waarde die de markt niet bevestigt. In dit artikel leest u wat dat betekent, waarom het gebeurt, en welke route u heeft om te veel betaalde erfbelasting te beperken — via de peildatumkeuze en een WOZ-bezwaar.
Belangrijkste punten
- De erfbelasting wordt berekend op de WOZ-waarde, niet op de werkelijke verkoopprijs.
- Verkoopt u lager dan de WOZ-waarde, dan heeft u mogelijk te veel erfbelasting betaald.
- U kunt de gunstigste peildatum kiezen en de WOZ-waarde aanvechten.
- Een lagere, onderbouwde verkoopprijs kan bewijs zijn dat de WOZ-waarde te hoog was.
Waarom de WOZ-waarde en de verkoopprijs verschillen
De WOZ-waarde is een modelmatige inschatting van de gemeente, gebaseerd op een peildatum die tot ruim een jaar in het verleden ligt. De verkoopprijs is wat de woning nu daadwerkelijk opbrengt. In een dalende markt, bij achterstallig onderhoud of bij een snelle verkoop kan de opbrengst lager liggen dan de WOZ-waarde — terwijl u over die hogere WOZ-waarde al erfbelasting heeft betaald.
Wat kunt u doen?
1. Kies de gunstigste peildatum. U mag voor de erfbelasting kiezen tussen de WOZ-waarde van het overlijdensjaar en het jaar daarna. In een dalende markt is de latere waarde vaak lager — zie WOZ-peildatum en erfbelasting.
2. Vecht de WOZ-waarde aan. Is de WOZ-waarde te hoog vastgesteld, dan kunt u bezwaar maken. Een lagere, marktconforme verkoopprijs kort na de peildatum kan juist onderbouwen dat de WOZ-waarde niet klopte. Lees WOZ-waarde aanvechten bij een erfenis.
Let op: een lagere verkoop is niet automatisch een lagere grondslag
Belangrijk om te weten: de wet schrijft de WOZ-waarde voor als grondslag, niet de verkoopprijs. Een lagere verkoop verlaagt dus niet vanzelf uw erfbelasting. Het is wél een argument om aan te tonen dat de WOZ-waarde te hoog was — en dáármee verlaagt u, via een geslaagd bezwaar, de grondslag. Meer context in erfbelasting over een woning en WOZ-waarde en erfbelasting.
Liever laten beoordelen?
Erfslim beoordeelt of de WOZ-waarde van de geërfde woning te hoog was — onder meer aan de hand van de verkoopprijs en de staat — en voert het bezwaar voor u op basis van no cure, no pay.
Begrippenlijst
- WOZ-waarde — modelmatige gemeentelijke waarde; grondslag voor de erfbelasting.
- Verkoopprijs — wat de woning daadwerkelijk opbrengt bij verkoop.
- Peildatum — 1 januari van het jaar vóór het WOZ-jaar.
- Grondslag — het bedrag waarover de erfbelasting wordt berekend.
Veelgestelde vragen
Krijg ik erfbelasting terug als ik onder de WOZ-waarde verkoop?
Niet automatisch. De grondslag is de WOZ-waarde, niet de verkoopprijs. Wel kunt u de lagere verkoop gebruiken om aan te tonen dat de WOZ-waarde te hoog was.
Waarom betaal ik erfbelasting over een hogere waarde dan de opbrengst?
Omdat de wet de WOZ-waarde voorschrijft als grondslag, en die kan afwijken van de actuele marktprijs.
Kan een lage verkoopprijs helpen bij een WOZ-bezwaar?
Ja, een marktconforme verkoop kort na de peildatum is sterk bewijs dat de WOZ-waarde te hoog was.
Welke WOZ-waarde mag ik kiezen?
Die van het jaar van overlijden of het jaar daarna — kies de laagste correcte.
Wat doet Erfslim?
Erfslim beoordeelt de WOZ-waarde en voert het bezwaar voor u, op basis van no cure, no pay.
Geef een reactie