Overzicht

Erft u een woning, dan is de vraag al snel: telt voor de erfbelasting een taxatie of de WOZ-waarde? Het antwoord is duidelijk: voor de erfbelasting is in de regel de WOZ-waarde bepalend, niet een taxatierapport. Dat is belangrijk, want WOZ-waarde en taxatiewaarde kunnen flink verschillen. In dit artikel leest u welke waarde telt, wat het verschil is, en hoe u — juist omdat de WOZ-waarde leidend is — voorkomt dat u te veel betaalt.

Is de WOZ-waarde bepalend voor de erfbelasting?

Ja. Voor de erfbelasting wordt een woning gewaardeerd op de WOZ-waarde, niet op een individueel taxatierapport of de verkoopprijs. De wet koppelt de waardering van een eigen woning bewust aan de WOZ-waarde, zodat er een vast, controleerbaar getal is.

U mag bovendien kiezen uit twee jaren: de WOZ-waarde van het jaar waarin de erflater overleed of die van het jaar daarna. Vergelijk beide en neem de laagste correcte waarde — zie WOZ-peildatum en erfbelasting.

Wat is het verschil tussen WOZ-waarde en taxatiewaarde?

• De WOZ-waarde wordt jaarlijks door de gemeente bepaald, modelmatig en naar een peildatum van 1 januari van het voorgaande jaar. Het is een massale, geautomatiseerde waardering.
• Een taxatie is een individuele waardebepaling door een taxateur op een actueel moment, met bezichtiging en oog voor de specifieke staat van de woning.

Die twee kunnen tienduizenden euro's uiteenlopen — vooral in een snel bewegende markt, omdat de WOZ-waarde altijd achterloopt op een oudere peildatum. Voor de erfbelasting telt de WOZ-waarde, ook als een taxatie hoger of lager uitvalt.

Wanneer is een taxatie dan wél nuttig?

Een taxatie speelt voor de erfbelasting van een eigen woning in de regel geen rol, maar kan elders nuttig zijn: bij de verdeling tussen erfgenamen (wie neemt de woning over, tegen welke waarde?), bij een hypotheekaanvraag, of bij een verkoop. Voor de aangifte erfbelasting zelf gaat u echter uit van de WOZ-waarde — zie aangifte erfbelasting.

Erft u een huis "tegen de WOZ-waarde"?

In feite wel: voor de erfbelasting wordt de woning gewaardeerd op de WOZ-waarde. Verkoopt u later boven die WOZ-waarde, dan blijft het verschil voor de erfbelasting onbelast. Verkoopt u eronder, dan heeft u tóch over de hogere WOZ-waarde betaald. Daarom is het zo belangrijk dat de WOZ-waarde klopt en niet te hoog staat.

WOZ-waarde te hoog? Verlaag de erfbelasting via bezwaar

Juist omdat de WOZ-waarde — en niet een taxatie — de erfbelasting bepaalt, zit daar uw belangrijkste knop. Staat de WOZ-waarde te hoog, dan betaalt u over een te hoge grondslag en dus te veel erfbelasting. Met een WOZ-bezwaar kunt u die waarde laten verlagen, en daalt de aanslag mee. Met de WOZ-besparingscalculator ziet u in een paar seconden hoeveel u kunt besparen. Hoe dat werkt, leest u in WOZ-waarde en erfbelasting en erfbelasting verlagen via WOZ-bezwaar.

Erfslim is hierin gespecialiseerd: wij beoordelen of de WOZ-waarde van de geërfde woning te hoog is en voeren het bezwaar voor u, op basis van no cure, no pay.

Begrippenlijst

• WOZ-waarde — de jaarlijks door de gemeente vastgestelde waarde van een woning; grondslag voor de erfbelasting.
• Taxatiewaarde — een individuele waardebepaling door een taxateur op een actueel moment.
• Waardepeildatum — 1 januari van het voorgaande jaar, waarnaar de WOZ-waarde wordt bepaald.
• Grondslag — het bedrag waarover de belasting wordt berekend (bij een woning: de WOZ-waarde).

Veelgestelde vragen