Overzicht

Erft u van een broer of zus, dan valt u voor de erfbelasting in de ongunstigste groep: het hoogste tarief en de laagste vrijstelling. Waar een partner of kind een ruime vrijstelling heeft en een laag tarief betaalt, draagt een broer of zus al snel een fors deel af. In dit artikel leest u welk tarief en welke vrijstelling gelden, een rekenvoorbeeld, en hoe u — zeker bij een geërfde woning — voorkomt dat u te veel betaalt.

Welk tarief geldt voor een broer of zus?

Voor de erfbelasting bestaan drie tariefgroepen. Partners en kinderen zitten in de gunstigste, kleinkinderen in de middelste, en alle overige erfgenamen — waaronder een broer, zus, neef, nicht of een goede vriend — in de duurste groep.

Voor die laatste groep geldt (indicatief 2026) een tarief van 30% over het eerste deel van de erfenis en 40% over het deel daarboven. Dat is fors meer dan de 10–20% die een kind betaalt. Controleer de exacte schijfgrens en percentages op belastingdienst.nl.

Hoeveel kunt u belastingvrij erven van een broer of zus?

Elke erfgenaam heeft een vrijstelling: een bedrag waarover u geen erfbelasting betaalt. Voor een broer of zus is die vrijstelling laag — een paar duizend euro (indicatief 2026; verifieer het actuele bedrag). Erft u meer dan de vrijstelling, dan betaalt u over het hele meerdere belasting tegen het hoge tarief.

Ter vergelijking: een partner of kind heeft een vrijstelling van tienduizenden tot ruim een ton. Het verschil tussen erven van een ouder en erven van een broer of zus is voor de belasting dus groot.

Rekenvoorbeeld

Stel, u erft €100.000 van uw zus en de vrijstelling bedraagt €2.500 (indicatief). Dan betaalt u over €97.500 erfbelasting. Tegen het tarief van de overige erfgenamen (30% tot de schijfgrens, daarboven 40%) komt dat al snel op een fors vijfcijferig bedrag aan erfbelasting. De exacte uitkomst hangt af van de schijfgrens; reken het na met de actuele cijfers op belastingdienst.nl of via aangifte erfbelasting.

Wie erft er als een broer of zus zonder kinderen overlijdt?

Overlijdt iemand zonder partner en zonder kinderen en is er geen testament, dan komt de erfenis bij de ouders, broers en zussen terecht (de tweede groep in het wettelijk erfrecht). Broers en zussen erven dan onderling gelijke delen; leven de ouders nog, dan delen die mee. Was er wél een testament, dan bepaalt dat testament wie erft.

Erft u een woning? Let op de WOZ-waarde

Zit er een woning in de nalatenschap, dan telt die voor de erfbelasting mee tegen de WOZ-waarde — niet de verkoopprijs. Juist omdat een broer of zus het hoogste tarief betaalt, hakt een te hoge WOZ-waarde er extra in: elke euro te hoge WOZ-waarde wordt belast tegen 30% of 40%.

Staat de WOZ-waarde te hoog, dan betaalt u dus honderden euro's te veel per €1.000 overwaardering. Bereken met de WOZ-besparingscalculator hoeveel dat in uw geval scheelt — als broer of zus valt het voordeel het hoogst uit. Met een WOZ-bezwaar verlaagt u de grondslag en daarmee de aanslag. Lees hoe dat werkt in erfbelasting verlagen via WOZ-bezwaar en in de uitleg over WOZ-waarde en erfbelasting. Erfslim beoordeelt dit en voert het bezwaar voor u, op basis van no cure, no pay.

Begrippenlijst

• Overige erfgenamen — de tariefgroep waarin onder meer een broer, zus, neef of vriend valt; hoogste tarief, laagste vrijstelling.
• Vrijstelling — het bedrag dat u belastingvrij mag erven; daarboven betaalt u erfbelasting.
• Tariefgroep — een van de drie groepen die bepaalt welk percentage erfbelasting u betaalt.
• WOZ-waarde — de door de gemeente vastgestelde waarde van een woning; grondslag voor de erfbelasting.

Veelgestelde vragen