Overzicht

Erft u een huis, dan betaalt u erfbelasting over de waarde ervan — maar die waarde is niet de verkoopprijs of een taxatie, het is de WOZ-waarde. Dat heeft grote gevolgen: een te hoge WOZ-waarde betekent direct een te hoge aanslag. In dit artikel leest u hoe de erfbelasting over een woning wordt berekend, welke WOZ-waarde u mag kiezen, en hoe u voorkomt dat u te veel betaalt.

Stap 1 — De woning telt op WOZ-waarde

Anders dan veel mensen denken, kijkt de Belastingdienst voor een geërfde woning niet naar de marktwaarde of een makelaarstaxatie, maar naar de WOZ-waarde die de gemeente heeft vastgesteld. Die waarde vindt u op de WOZ-beschikking of via het landelijke WOZ-waardeloket. Meer achtergrond leest u in WOZ-waarde en erfbelasting.

Stap 2 — Kies de juiste peildatum

Voor de erfbelasting mag u kiezen tussen twee WOZ-waarden:

• die van het jaar waarin de erflater overleed, of
• die van het jaar daarna.

In een dalende markt is de waarde van het jaar daarna meestal lager — en dus gunstiger. Het is een legale keuze die zo gemaakt is, maar die u wel bewust moet maken.

Stap 3 — Trek de schulden af

Rust er nog een hypotheek op de woning, of zijn er andere aan de woning verbonden schulden, dan komen die in mindering op de waarde. De grondslag voor de erfbelasting is dus de WOZ-waarde minus die schulden, naar rato van uw erfdeel.

Stap 4 — Pas het tarief en de vrijstelling toe

Op uw aandeel in de woning (samen met de rest van uw erfdeel) past u eerst uw vrijstelling toe, daarna het tarief dat bij uw relatie hoort. Indicatief voor 2026: partner/kind 10–20%, kleinkind 18–36%, overige erfgenamen 30–40%. De exacte bedragen en schijven staan op belastingdienst.nl en wijzigen jaarlijks. Een volledige uitleg vindt u in onze complete uitleg over erfbelasting.

Rekenvoorbeeld

Stel: een kind erft een woning met een WOZ-waarde van €300.000 en geen hypotheek. Na toepassing van de vrijstelling valt het belaste deel in de eerste schijf (10% indicatief, 2026). Staat de WOZ-waarde €20.000 te hoog, dan betaalt dit kind ongeveer €2.000 te veel erfbelasting — geld dat met een geslaagd WOZ-bezwaar terug te halen is.

Voorkom dat u te veel betaalt

Omdat de WOZ-waarde de grondslag is, loont het om die kritisch te bekijken. Vermoedt u dat de waarde te hoog is — door achterstallig onderhoud, een verkeerde oppervlakte of niet-vergelijkbare referenties — lees dan WOZ-waarde te hoog na overlijden. Erfslim beoordeelt de WOZ-waarde van de geërfde woning en voert het bezwaar voor u op basis van no cure, no pay.

Begrippenlijst

• WOZ-waarde — de gemeentelijke waarde van een woning; grondslag voor de erfbelasting.
• Peildatum — het waarderingsmoment (1 januari van het voorgaande jaar) van de WOZ-waarde.
• Grondslag — het bedrag waarover de erfbelasting wordt berekend.
• Vrijstelling — het deel van de erfenis dat onbelast blijft.

Veelgestelde vragen