Te veel erfbelasting betaald door te hoge WOZ? Terugvragen

Overzicht

Wordt de WOZ-waarde van een geërfde woning verlaagd nadat u al erfbelasting hebt betaald, dan was de aanslag gebaseerd op een te hoge grondslag. U kunt de aanslag dan laten herzien en het te veel betaalde bedrag terugkrijgen. Dat kan via een lopende bezwaarprocedure, maar ook nog daarna via een verzoek om vermindering. Hieronder leest u hoe.

Belangrijkste punten

De erfbelasting over een woning wordt berekend over de WOZ-waarde; daalt die, dan is er mogelijk te veel betaald.
Loopt het WOZ-bezwaar nog? Na een geslaagd bezwaar vraagt u de Belastingdienst zelf om de aanslag erfbelasting aan te passen. Dat gaat niet vanzelf.
Is de aanslag al definitief? Vraag een herziening / vermindering aan op basis van de nieuwe WOZ-waarde.
Voor een kind als erfgenaam scheelt €10.000 lagere WOZ-waarde grofweg €1.000, of €2.000 als het belaste erfdeel boven €158.669 uitkomt (tarieven indicatief 2026, controleer op belastingdienst.nl).
Houd de termijn in de gaten: uw verzoek moet in beginsel binnen vijf jaar na het overlijden bij de Belastingdienst zijn. Wacht niet te lang.

Hoe een lagere WOZ doorwerkt in de erfbelasting

De Belastingdienst rekent de woning in de nalatenschap mee tegen de WOZ-waarde, niet tegen de marktwaarde. Stond die WOZ-waarde te hoog en wordt hij na bezwaar verlaagd, dan is de erfbelasting over een te hoog bedrag berekend. Het verschil hoort terug. Zie de uitleg over erfbelasting over een woning en het WOZ-bezwaar-stappenplan.

Situatie 1: Het WOZ-bezwaar loopt nog

Hebt u tijdig bezwaar gemaakt tegen de WOZ-waarde en is dat nog in behandeling? Dan kunt u de aangifte erfbelasting doen op basis van de oorspronkelijke waarde, met de melding dat het bezwaar loopt. Wordt de waarde verlaagd, dan gaat de aanpassing niet vanzelf: u vraagt de Belastingdienst zelf om uit te gaan van de lagere waarde, met de nieuwe WOZ-beschikking erbij. Volgens de Belastingdienst kan dat ook na de bezwaartermijn van zes weken, in beginsel tot vijf jaar na het overlijden. Het te veel betaalde krijgt u dan terug.

Situatie 2: De aanslag erfbelasting is al opgelegd

Is de aanslag al definitief en wordt de WOZ-waarde daarna alsnog verlaagd? Dan dient u bij de Belastingdienst een verzoek tot vermindering van de aanslag erfbelasting in, met de nieuwe WOZ-beschikking als onderbouwing. De grondslag wordt dan gecorrigeerd en het verschil wordt terugbetaald. Volgens de Belastingdienst moet zo'n verzoek in beginsel binnen vijf jaar na de overlijdensdatum binnen zijn. Controleer de actuele voorwaarden op belastingdienst.nl.

Wat het kan opleveren

Verlaging WOZ-waarde	Kind, belast erfdeel onder € 158.669	Kind, belast erfdeel daarboven
€ 10.000	± € 1.000	± € 2.000
€ 25.000	± € 2.500	± € 5.000
€ 50.000	± € 5.000	± € 10.000

Een verlaging gaat van de bovenkant van uw erfdeel af; ligt uw erfdeel rond de grens, dan valt de uitkomst tussen de twee kolommen in. Tarieven indicatief 2026 en afhankelijk van de relatie tot de overledene; bij broers, zussen en derden liggen de tarieven hoger, dus de besparing ook. Controleer de actuele tarieven op belastingdienst.nl. Reken uw eigen voordeel uit met de WOZ-besparingscalculator.

Liever uit handen geven?

Of het nu om een lopend bezwaar of een al opgelegde aanslag gaat: Erfslim beoordeelt de WOZ-waarde, voert het bezwaar en zorgt dat de aanslag erfbelasting wordt herzien op basis van no cure, no pay. U betaalt alleen iets als het iets oplevert.

Begrippenlijst

Grondslag: het bedrag waarover de erfbelasting wordt berekend (bij een woning: de WOZ-waarde).
Herziening / vermindering: aanpassing van een al opgelegde aanslag naar de juiste, lagere waarde.
Definitieve aanslag: de vastgestelde belastingaanslag; ook deze kan onder voorwaarden nog worden verminderd.

Veelgestelde vragen

Kan ik erfbelasting terugvragen na een lagere WOZ-waarde?

Ja. Daalt de WOZ-waarde, dan daalt de grondslag en kan de aanslag erfbelasting worden herzien.

Wat als ik de aangifte al heb gedaan?

Loopt het WOZ-bezwaar nog, dan vraagt u na de verlaging zelf om aanpassing van de aanslag. Is de aanslag al definitief, dan vraagt u vermindering aan met de nieuwe beschikking.

Hoeveel scheelt het?

Bij een kind als erfgenaam grofweg 10% van de waardeverlaging (tarief indicatief 2026); bij verdere erfgenamen meer.

Tot wanneer kan ik dit doen?

In beginsel tot vijf jaar na het overlijden: dan moet uw verzoek bij de Belastingdienst binnen zijn. Dit kan per situatie verschillen, dus controleer de actuele termijnen op belastingdienst.nl en wacht niet te lang.

Hoe weet ik of de WOZ-waarde te hoog was?

Vergelijk met de signalen uit WOZ-waarde te hoog na overlijden.

Bronnen

Officiële bronnen bij dit artikel, geraadpleegd in oktober 2026: